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计算机辅助审计实训教程：鼎信诺审计系统
计算机辅助审计实训教程：鼎信诺审计系统
作者：曾义，邓小芬主编
上传：有泉
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计算机辅助审计实训教程：鼎信诺审计系统
前言
目录
第一章 计算机辅助审计概论
第一节 计算机辅助审计的概念与特征
（一）计算机辅助审计的概念
（二）计算机辅助审计的相关概念
（三）计算机辅助审计的特征
第二节 计算机辅助审计的发展历程
（一）计算机审计产生和发展的原因
（二）国外计算机辅助审计的现状
（三）我国计算机辅助审计的现状
第三节 计算机辅助审计的基本步骤
（一）准备阶段
（二）实施阶段
（三）终结阶段
第四节 计算机辅助审计执业准则
（一）计算机辅助审计执业准则的概念
（二）计算机辅助审计执业准则的作用
（三）计算机辅助审计业务准则
第二章 鼎信诺审计系统
第一节 鼎信诺审计系统的总体结构
（一）鼎信诺审计系统的总体结构
第二节 鼎信诺审计系统的安装
第三节 鼎信诺审计系统注册授权
第三章 审计前端取数
第一节 前端取数工具直接取数
（一）单机版Access数据库取数
（二）网络版SQL Server数据库取数
（三）采集Oracle数据库类型数据
第二节 利用备份文件或导出文件取数
（一）数据库备份文件取数
第三节 手工方式取数
（一）利用鼎信诺手工账模板取数
（二）利用“手工账取数设置文件”直接在企业提供的数据上取数
第四章 审计项目的创建与管理
第一节 审计项目的创建
第二节 审计项目的管理
（一）导出项目
（二）导入项目
（三）备份项目
（四）恢复项目
（五）导出合并准备Excel
（六）设置多年多账套信息
第五章 数据导入及初始化
第一节 前端数据导入
（一）前端数据导入的操作介绍
（二）前端数据的文件类型和数据转换
（三）导入多个审计年度数据
第二节 数据初始化
（一）数据初始化操作步骤
（二）数据初始化内容
第三节 财务数据维护
（一）财务数据维护模块介绍
（二）系统主菜单介绍
（三）编辑主菜单介绍
第六章 财务数据查询
第一节 总账和明细账的打开方式
（一）总账的打开方式
（二）明细账的打开方式
第二节 总账和明细账窗口主要功能介绍
（一）账证切换（查账三级跳功能）
（二）查找功能
（三）过滤功能
（四）查询凭证功能
（五）凭证抽凭功能
（六）导出到Excel功能
（七）显示审计期间、被审计单位
（八）查看数量
（九）查看明细账月余额
（十）查看核算项目、查看对方科目、查看科目名称
（十一）显示方式
（十二）按级次、编号查看
第七章 凭证抽凭功能
第一节 审计抽样概述
（一）审计抽样的适用性
（二）样本选取的方法
第二节 鼎信诺系统中凭证抽凭的应用
（一）凭证抽凭界面的打开方式
（二）凭证抽凭的具体操作步骤
（三）撤销已抽取的样本
（四）查看所有已抽凭证汇总表
第三节 跨期抽凭
第八章 初步业务活动及风险评估底稿编制
第一节 初步业务活动
（一）初步业务活动的目的
（二）初步业务活动的内容
（三）签订审计业务约定书
第二节 了解被审计单位及其环境
（一）了解被审计单位及其环境（不包括内部控制）
（二）了解被审计单位内部控制
第三节 计划阶段的测试分析
（一）趋势分析
（二）财务分析
（三）科目月余额图形分析
第四节 重要性水平设置
（一）重要性的含义
（二）重要性水平的确定
第五节 评估重大错报风险及风险应对
（一）评估重大错报风险的审计程序
（二）识别两个层次的重大错报风险
（三）需要特别考虑的重大错报风险
（四）风险应对
（五）风险评估结果汇总表
第九章 控制测试底稿编制
第一节 控制测试内涵与要求
（一）控制测试的内涵
（二）控制测试的要求
（三）控制测试的性质
第二节 控制测试底稿的编制
第三节 计划实施的实质性程序
第十章 实质性程序底稿编制
第一节 货币资金的审计
（一）库存现金审计
（二）银行存款审计
第二节 应收账款的审计
（一）应收账款的函证
（二）应收账款生成账龄
（三）应收账款的替代测试
（四）生成凭证和查看凭证
（五）往来科目长期挂账款项
（六）列示关联方
第三节 固定资产的审计
（一）对固定资产实施监盘
（二）对固定资产的权属进行检查
（三）检查本期固定资产的增加和减少
（四）固定资产的累计折旧
第十一章 审计调整
第一节 负值重分类调整
（一）重分类的含义
（二）账表差异调整
（三）重分类调整与账表差异调整的联系与区别
（四）负值重分类调整的操作
（五）账表差异调整分录的维护
第二节 期初审计调整分录
（一）期初调整分录维护（上期漏记）
（二）生成审计调整结转分录
（三）滚动调整分录
第三节 期末审计调整
（一）期末审计调整分录的维护
（二）删除调整分录
（三）插入调整分录
（四）账项调整分录汇总表
（五）重分类分录汇总表、列报调整汇总表、未更正错报汇总表
第十二章 审计实训
第一节 实训的目的和组织要求
（一）审计模拟实训的目的
（二）审计模拟实训的组织
（三）审计模拟实训的步骤
（四）实训总体要求
第二节 实训资料
（一）会计师事务所的基本资料
（二）被审计单位的基本资料
第三节 实训项目
（一）实训项目一：前端取数
（二）实训项目二：审计项目的创建与管理
（三）实训项目三：前端数据导入、数据初始化与数据维护
（四）实训项目四：测试分析
（五）实训项目五：风险评估
（六）实训项目六：审计抽样
（七）实训项目七：货币资金业务
（八）实训项目八：应收账款审计
（九）实训项目九：固定资产审计
（十）实训项目十：存货的审计
（十一）实训项目十一：应付职工薪酬审计
（十二）实训项目十二：管理费用审计
（十三）实训项目十三：营业收入审计
（十四）实训项目十四：审计调整
（十五）实训项目十五：审计完成阶段
参考文献
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